مبارزه ­با پولشويي­­ در حقوق ­ايران ­­و بين­ الملل

استاد راهنما :

دكتر عليرضا حسني

 استاد مشاور :

دكتر عليرضا جهانگيري

تكه هايي از متن به عنوان نمونه :

فهرست مطالب
عنوان	صفحه
چكيده	۱
مقدمه	۲
۱.بيان مسئله	۵
۲.پيشينه تحقيق	۵
۳.سوالات وفرضيه هاي پژوهش	۵
۴.سازمان‌دهي پژوهش	۶
۵.اهداف تحقيق	۶
۶.نوع وروش تحقيق	۶
بخش اول- كليات
فصل اول- تعريف مفاهيم و تاريخچه	۷
گفتار اول- مفاهيم اساسي	۷
بند اول- تعريف پول كثيف	۷
الف- درحقوق ايران	۷
۱. معناي لغوي	۷
۲. معناي اصطلاحي	۷
ب- تعريف پول كثيف در عرصه بين‌المللي	۸
۱.معناي لغوي	۸
۲. معناي اصطلاحي	۸
بند دوم- معناي لغوي واصطلاحي پولشويي در حقوق ايران	۹
الف- معناي لغوي پول شويي	۹
ب- پولشويي در اصطلاح	۹
بند سوم-تعريف پولشويي‏ درعرصه بين الملل	۱۱
الف- تعريف لغوي	۱۱
ب- تعريف اصطلاحي	۱۳
گفتار دوم- تاريخچه وزمينه وفرايندپولشويي	۱۴
بند اول- تاريخچه وزمينه پولشويي	۱۴
الف- در ايران	۱۵
۱.ايران در مسير ترانزيت گسترده مواد مخدر منطقه	۱۵
۲.اقتصاد نابسامان ايران، مناسب‏ترين بستر پولشويي مافياي مواد مخدر	۱۵
۳.عمله‏هاي ايراني درخدمت پولشويي	۱۷
ب- تاريخچه پولشويي و زمينه هاي آن در جهان	۱۹
فصل دوم- فرايند پول‏شويي	۲۱
گفتار اول – عمليات پول‏شويي	۲۱
بند اول- مراحل پول شويي	۲۱
الف- موقعيت‏يابي	۲۱
ب- تغيير وضعيت	۲۲
ج) ادغام و تركيب	۲۴
گفتار دوم- روش هاي پولشويي	۲۵
بند اول- روش پولشويي سنتي	۲۵
الف- اسمورفينگ (تكثير سپرده اي)	۲۵
ب – حساب هاي وابستگان	۲۶
ج- حسابهاي دسته جمعي	۲۶
د- حساب هاي انتقالي واسط	۲۷
ه- حواله هاي بانكي وغيره	۲۷
و- ترتيبات وثيقه‌اي وام	۲۷
ز- حساب هاي غير فعال	۲۸
ح- شركت هاي مجازي(كاغذي)	۲۸
ط- شركت هاي بيمه	۲۸
ي – صرافي ها	۲۹
ك‌- تجارت بين الملل	۲۹
ل‌- بازار اوراق بهادار	۲۹
بند دوم- روش هاي پولشويي الكترونيكي	۳۰
الف‌- بانكداري پيوسته	۳۱
۱.افتتاح حساب با بهره گرفتن از اينترنت، بدون ارائه هويت مشتري	۳۱
۲.استفاده از فناوري رمزنگاري و امضاي ديجيتال	۳۲
۳.استفاده از عاملين پولشويي	۳۳
ب- قمار اينترنتي	۳۳
ج- كارت هاي از پيش پرداخت شده	۳۳
د- حراج هاي پيوسته	۳۴
ه- بانكداري از طريق موبايل	۳۴
و- خريد و فروش الكترونيكي فلزات گرانبها	۳۵
ي- بازي هاي رايانه اي پيوسته	۳۵
بند سوم- مقايسه پولشويي سنتي با پول مدرن	۳۵
بخش دوم- جرم انگاري و اقدامات صورت گرفته عليه پول شويي
فصل اول- جرم انگاري پول شويي	۳۹
گفتار اول- تاريخچه و ضرورت و ايرادات ومستندات جرم انگاري	۳۹
بنداول- تاريخچه جرم انگاري پولشويي	۳۹
بند دوم- ضرورت جرم انگاري پول‌شويي	۴۰
بند سوم – ايرادهاي وارده بر جرم‌انگاري پول‌شويي	۴۱
الف- قاعده يد	۴۱
ب- قاعده سوق	۴۲
ج- قاعده صحت	۴۳
گفتار دوم- مستندات جرم‌انگاري پول‌شويي	۴۴
الف- مستندات بين‌المللي ومنطقه‌اي	۴۴
۱. كنوانسيون­سازمان ملل‌متحدبراي مبارزه باقاچاق موادمخدروداروهاي روان‌گردان مصوب ۲۰ دسامبر ۱۹۸۸ وين	۴۴
۲. كنوانسيون سازمان ملل‌ عليه جرايم سازمان يافته فراملي مصوب سال ۲۰۰۰ پالرمو	۴۵
۳.كنوانسيون­راجع به تطهير، بازرسي،‌توقيف ومصادره عوايد ناشي از جرم شوراي اروپا مصوب ۱۹۹۰ استراسبورگ	۴۶
۴. گزارش گروه­كاري اقدام مالي براي مبارزه با پول‌شويي (معروف به چهل توصيه)مصوب ۱۹۹۰ و اصلاحي۱۹۹۶	۴۶
ب- مستندات داخلي	۴۶
۱. مستندات فقهي	۴۷
۲. مستندات حقوقي	۵۲
فصل دوم- اقدامات انجام شده عليه پول شويي	۵۴
گفتار اول- اقدامات جهاني به منظور مبارزه با پول‏شويي	۵۴
بند اول- پيمان نامه وين (۱۹۸۸)	۵۴
بند دوم- اعلاميه بال (۱۹۸۸)	۵۵
بند سوم -كنوانسيون مبارزه با جرايم سازمان يافته فراملي(۲۰۰۰)	۵۶
بند چهارم-  گروه اقدام مالي در مبارزه با پولشويي	۵۷
بند پنجم -گروه اگمونت متشكل از واحدهاي اطلاعات مالي	۵۸
بند ششم- قطعنامه سازمان بين المللي بورس هاي اوراق بهادار ۱۹۹۲	۵۹
بند هفتم- انجمن بين المللي نظار بيمه	۶۰
بند هشتم- كنوانسيون بين المللي مبارزه با تأمين مالي تروريسم	۶۰
بند نهم- قطعنامه ۱۳۷۳ شوراي امنيت	۶۱
بند دهم- سازمان ملل- مدل پيشنهادي قانون مبارزه با پولشويي	۶۱
الف)شناسايي مشتري	۶۲
ب)گزارش‏دهي معاملات مالي	۶۲
ج)نگهداري سوابق شناسايي مشتري و گزارش‏دهي معاملات	۶۳
د)تدوين سيستم‏هاي كنترل داخلي و آموزش كاركنان	۶۳
گفتار دوم- اقدامات صورت گرفته در خصوص مبارزه با پولشويي در ايران	۶۴
بند اول- قبل از تصويب قانون مبارزه با پول شويي	۶۴
الف-قوانين	۶۴
۱. اجراي اصل۴۹قانون اساسي	۶۴
۲. لايحه قانوني تشديد مجازات مرتكبين جرايم مواد مخدر و اقدامات تاميني و درماني به منظور مداوا و اشتغال به كار معتادين مصوب ۱۹خرداد ۱۳۵۹	۶۴
۳. قانون مجازات اسلامي	۶۴
۴. قانون منع خريد وفروش كوپنهاي كالاهاي اساسي مصوب ۱۳۶۷	۶۷
۵. قانون مبارزه بامواد مخدر مصوب ۱۳۶۷ مجمع تشخيص مصلحت نظام	۶۸
ب- ضمايم	۷۲
۱.قوانين	۷۲
۲. آيين نامه ها و مقررات دولتي	۷۳
اول- آيين نامه مالي ستاد مبارزه با مواد مخدر مصوب ۲/۱۱/۱۳۶۷	۷۳
دوم- آيين نامه اجرايي انسداد مرزها مصوب ۱۸/۱۱/۱۳۶۷	۷۴
سوم- آيين نامه اجرايي پرداخت حق الكشف موضوع موضوع مصوبه بيست و هفتمين جلسه ستاد مبارزه با مواد مخدر مورخ ۱۳۷۳	۷۴
چهارم- تصويب نامه مورخ ۱۰/۲/۱۳۵۸ در مورد امحاء مواد افيوني و مخدر	۷۵
پنجم- آيين نامه اجرايي موضوع تبصره ۴ ماده واحده قانون اصلاح ماده ۱۹ قانون مجازات مرتكبين قاچاق مصوب ۱۳۱۲ واصلاحيه هاي بعدي آن مصوب ۹/۱۱/۱۳۶۳	۷۵
ششم- آيين نامه اجرايي تبصره ۱ ماده واحده قانون اصلاح ماده ۱۹ قانون مجازات مرتكبين قاچاق مصوب ۱۳۱۲ و اصلاحيه هاي بعدي آن مصوب ۹ بهمن ماه ۱۳۶۳	۷۵
هفتم- آيين نامه اجرايي قانون مبارزه با مواد مخدر مصوب ۲/۱۱/۱۳۶۷ نخست وزيري	۷۶
بنددوم-بعد از تصويب قانون مبارزه باپولشويي	۷۸
الف- قوانين	۷۸
ب- ضمائم	۷۸
گفتار سوم –راهكارهاي مبارزه با پولشويي وشيوه هاي پيشگيري از جرم پولشويي	۸۳
بند اول -راهكارهاي مبارزه با پول‌شويي	۸۳
الف- فاصله‌گرفتن ازاقتصاددولتي وايجادفضاي­سالم­رقابتي­دراقتصاد، زمينه­رابراي­مبارزه با پول‌شويي فراهم مي كند	۸۳
ب- با نام‌كردن حساب‌هاي بانكي بي‌نام در زمان افتتاح حساب‌ها و بستن اين‌گونه حساب‌ها	۸۳
د- پيش بيني ضمانت اجرايي كافي براي اجراي صحيح و كامل قانون	۸۳
ه- متناسب كردن جرم با مجازات	۸۴
و- پيش بيني مسؤليت كيفري براي اشخاص حقوقي	۸۴
ز- استفاده ازگزارشات­آماري دقيق، امكان برنامه‌ريزي مطمئن­براي­عمليات ضدپول‌شويي­وجود دارد	۸۴
ح- اجراي عمليات بانكداري اسلامي در جريان مبارزه با پول‌شويي۱۰۸	۸۴
بند دوم- شيوه هاي پيشگيري از جرم پول شويي۱۰۸	۸۵
الف- تعديل قاعده رازداري بانكي۱۰۹	۸۵
ب- تقويت اهرم هاي كنترلي و نظارتي۱۰۹	۸۵
ج- جلوگيري از وقوع جرايم منشأ و مقدم۱۰۹	۸۶
د- همكاري بين المللي براي مبارزه با پول شويي و استفاده از تجارب ديگر كشورها۱۱۰	۸۶
ه-لزوم ثبت معاملات و تعيين معيار براي ثبت شركت ها۱۱۰	۸۶
نتيجه گيري	۸۷
منابع و ماخذ	۸۹
چكيده انگليسي	۹۳

 

چكيده

پولشويي يا تطهير درآمد ناشي ازجرم يا پاك نمايي اموال ناشي از جرم اصطلاحاتي هستند كه در جهت تبيين وبيان اين فرايند بكار برده مي شوند. استفاده از پولشويي به جاي تطهير درآمد ناشي از جرم مناسب تر است.درساده‏ترين عبارت،پولشويي،پردازش عوايد حاصل از فعاليت‏هاي مجرمانه به منظور پنهان كردن يا تغيير ظاهر منشأ غيرقانوني آن است. پولشويي، داراي سابقه‏اي ديرينه است.

پولشويي از مراحل سه گانه تشكيل شده است وبه انواع سنتي ومدرن تقسيم مي گرددومي توان گفت پولشويي سنتي و مدرن به رغم وجوه اشتراكي كه با هم دارند، از جمله اهداف مشترك، استفاده از عاملين پوشش و استفاده از مؤسسات مالي و بانك هاتنها تفاوتشان در روش هاي ارتكاب اين جرم است. كنوانسيون وين به طور كلي اولين اقدام جدي در جهت تدوين مقررات مبارزه با پولشويي از سوي كشورها وسازمان ملل متبلور شده است و در سال ۱۹۹۰لازم الاجراشد ودر ايران نيز در سال ۱۳۷۰شمسي مجلس شوراي اسلامي ان را به تصويب رسانيد .به دنبال گسترش اقدامات جهاني براي مبارزه با پولشويي ،در اواخر دهه هفتاد شمسي ،بانك هاي كشور با موج در خواست بانك هاي كار گزار بين المللي براي ارائه خط مشي و دستورالعمل مبارزه با پولشويي مواجه شدند.به همين دليل اقدامات جدي تر از سوي مقامات ذيربط براي مبارزه با پولشويي در ايران صورت گرفت و در تاريخ ۱۷/۱۱/۱۳۸۶، قانون مبارزه با پولشويي به تصويب مجلس شوراي اسلامي رسيد.باتوجه به قوانين ودستورالعملهاي پولشويي كه مي توان آنها رابه روز دانست .امادرايران به دليل عدم نظارت دقيق براجراي قوانين، اقتصادمريض وعدم وجودضمانت اجراي كافي درجهت اجراي قوانين در­­خصوص مبارزه باپولشويي چندان موفق نبوده است .

كلمات كليدي :پول، پولشويي ، حقوق بين الملل، اسناد بين المللي

مقدمه

پولشويي، داراي سابقه‏اي ديرينه است.شايد بتوان ادعا كرد كه فعاليتها و اقداماتي كه براي تطهير پول و اموال حاصل از جرم صورت مي‏گيرد، تاريخي به قدمت ارتكاب جرم دارد.به عبارت ديگر از زماني كه بشر، ربودن مال غير و سرقت را جرم دانسته و با مفاهيمي چون قاچاق كالا و موارد مخدر و اسلحه آشنا شده و مفهوم‏تروريسم را شناخته است و آن را جرم تلقي كرده، پديده پولشويي نيز به وجود آمده است.

از دهه ۱۹۶۰، پولشويي ابعاد گسترده‏تري پيدا كرد و اقتصادهاي ملي را تحت تأثير قرار داد.در سالهاي اخير، با تبديل پولهايي اروپايي به واحد پول مشترك «يورو» فعاليتهاي پولشويي زيادي صورت گرفته است.در اين سالها، تمام كشورهاي عضو اتحاديه اروپا توافق كردند كه واحد پول جديد داشته باشند.ارائه پولهاي هنگفت براي تبديل به«يورو»توسط برخي از افرد، كه آن پولها را از راه هاي نامشروع به دست آورده بودند، منجر به كشف منشاء غير قانوني آنها مي‏شد.از اين رو، افراد سعي كردند پول خود را تبديل به كالا و خريد اموال گوناگون به ويژه اموال غير منقول كنند.

وعمليات پول‏شويي در چند مرحله صورت مي‏گيرد:

اولين مرحله،از فرايند جرم پولشويي، موقعيت‏يابي يا تزريق وجوه حاصل از فعاليتهاي غير قانوني به شبكه مالي رسمي ،با هدف تبديل عوايد از حالت نقدي به ابزارها و دارايي هاي مالي است

اين مرحله را لايه سازي يا مرحله انشعابي يا تحركي نيز ناميده مي شود ودر اين مرحله پول نامشروع در درون موسسه مالي كه ابتدابه انجا سپرده شده است به چندين شاخه منشعب گرديده يا از درون چندين موسسه عبور داده شده يا به نحوي دستكاري مي شود كه تنها يك چهره حقيقي از مبدا وماخذايجاد پول بجاي ماندآخرين مرحله پول‏شويي «ادغام و تركيب» است. در اين مرحله، وجوه غيرقانوني توسط برخي فعاليت‏هاي ساده و يا پيچيده، با بدنه اصلي اقتصاد كشور ادغام مي‏شوند

از روش هاي پولشويي مي توان سنتي والكترونيكي را نام بردكه روش هاي كنوني اين جرم مي باشد در مرحله اول پولشويي به روش سنتي كه مرحله جايگزيني نام دارد، اولين قدم، انتقال فيزيكي پول نقد است. عمده ترين روش هايي كه در اين مرحله مورد استفاده قرار مي گيردعبارت است از: سپرده گذاري درآمدهاي ناشي از جرم و فعاليت هاي مجرمانه در بانك هاي داخلي يا ساير مؤسسه هاي مالي، سپرده گذاري در بانك هاي خارجي، خريد كالاهاي با ارزش و يا به كار انداختن درآمدهاي مجرمانه در رستوران ها، هتل ها و قمارخانه ها و كسب پول هاي تحصيل شده از اين طريق.اما در پولشويي الكترونيكي، جهت انجام مرحله جايگزيني، پولشو مي تواند به راحتي و با بهره گرفتن از پول هاي الكترونيكي و توسط كارت هاي هوشمند، درآمدهاي مجرمانه اش را با قابليت بي نامي يا ناشناختگي كه به صورت پول الكترونيكي درآمده، رد و بدل كند.

اين پول ها مي تواند در خريد پول هاي خارجي يا كالاهاي با ارزش مورد استفاده قرار گيرد تا اينكه دوباره فروخته شود و به اين ترتيب از پول الكترونيكي جهت جايگزين شدن پول كثيف استفاده مي شود. با اين امكانات، ديگر پولشو نياز به قاچاق پول يا هرگونه تراكنش چهره به چهره نخواهد داشت؛زيرا به راحتي مي تواند درآمدهاي مجرمانه اش را به شكل پول الكترونيكي درآورده و از مرز منتقل سازد يا با آن ها كالاهاي لوكس و ارزهاي خارجي خريداري كند. بدين ترتيب مهم ترين امتياز اين روش در پولشويي الكترونيكي نسبت به روش هاي سنتي، حذف تراكنش هاي چهره به چهره و اختفاي هويت است در اين مرحله مجرم سعي مي كند تا پول را از منشأ اصلي اش جدا كند. او مي تواند به سادگي اين كار را به وسيله انتقال پول از طريق شماره حساب در بانك هاي مختلف به منظور خريد ظاهري